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项目
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行
次
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本期数
（填当月数）
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累计数
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收入总额
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1
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填报当期取得的各项收入的合计金额（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
×注：实行营业额差额缴纳营业税的纳税人企业所得税应税收入总额，应按照全额计算。
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成本费用
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2
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填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
×注：行次1与行次2只能选填一行，不能同时填列。
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应税所得率
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3
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填报主管税务机关核定的应税所得率。
其中：⑴工业（包括工业生产、工业加工、汽车修理、修理修配）、交通运输业（包括陆上运输、水上运输）和商业应税所得率为7%，其中货物运输应税所得率为10%；
⑵建筑业（包括装潢业）应税所得率为10%；
⑶饮食服务业应税所得率为10%；
⑷娱乐业应税所得率为20%，其中电子游戏业24%；
⑸其他行业（包括广告业、仓储业、咨询业）应税所得率为10%。
企业经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均由主管税务机关根据其主营项目，核定其适用某一行业的应税所得率。
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应纳税所得额
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4
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⑴按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
⑵按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
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适用税率
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5
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换算全年应纳税所得额=第4行次数÷月份数×12
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根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率。其经营期不足一年的，按实际经营期累计的应纳税所得额换算成全年数额来确定适用税率，全年应纳税所得额3万以下使用税率18%，3万以上十万以下适用税率27%，十万以上适用税率33%
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